Las Plantillas ALMM son un conjunto de herramientas adicionales a las ITS en materia de Riesgo de Liquidez, como ya definíamos en la entrada Additional Liquidity Monitoring Metrics ALMM. En ella, dividíamos las plantillas en seis reportes, de los cuales explicamos tres de ellos.
En esta entrada, vamos a explicar cuál es el objetivo y estructura de los restantes, así como su similitud con los Estados LQ del Banco de España.
C69.00 – Prices for Various Lengths of Funding
Su objetivo es conocer el saldo total de todas las transacciones vivas por producto de financiación y los precios medios pagados por la entidad para obtener la financiación en cada uno de los tramos temporales establecidos.
Su estructura se divide en:
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C70.00 – Roll – Over of Funding
Su objetivo es identificar la capacidad de la entidad para renovar su financiación mediante el análisis del volumen de fondos de financiación que vencen, renuevan y la nueva financiación obtenida para cada uno de los intervalos temporales establecidos.
Su estructura se divide en función del tipo de financiación:
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C71.00 – Concentration of Counterbalancing Capacity by Issuer / Counterparty
Su objetivo es analizar la concentración de las principales contrapartidas o emisores para los productos de activo o líneas de liquidez otorgadas a la entidad, así como el valor del colateral entregado y el riesgo crediticio de éstas.
Su estructura se divide en:
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Similitudes entre ALMM y Estados LQ
Las plantillas ALMM propuestas por la EBA se asemejan a los Estados LQ de Banco de España que pudimos ver en una entrada anterior en nuestro blog de Mirai Advisory. A continuación se muestra una tabla donde se puede observar la similitud entre ambas plantillas:
| ALMM | LQ |
| C66.00 – Maturity Ladder |
LQ2.1 – Escalera de Vencimientos Residuales Contractuales. Flujos de Efectivo LQ2.2 – Escalera de Vencimientos Residuales Contractuales. Liquidez Disponible |
| C67.00 – Concentration of Funding by Counterparty | LQ4.1 – Concentración de Financiaciones Recibidas de Contrapartes de Pasivo |
| C68.00 – Concentration of Funding by Product Type | LQ3.2 – Emisiones y Titulizaciones en Proceso |
| C69.00 – Prices of Various Legths of Funding | LQ5 – Coste de la Financiación Nueva |
| C70.00 – Roll-Over of Funding | No existe LQ relacionado |
| C71.00 – Concentration of Counterbalancing Capacity | No existe LQ relacionado |
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Como se puede observar, las entidades financieras que actualmente estén reportando los Estados LQ de Banco de España gozan de información en la que apoyarse para cumplir con los requerimientos regulatorios de las Additional Liquidity Monitoring Metrics -ALMM-.
